Schneiderman Anuncia Acuerdo Por $40 Millones Con Empresa De Gestión De Inversiones Por Abusos De Impuestos, Marcando La Recuperación De Impuesto Mediante Delator Más Grande En La Historia De La Oficina

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Innovador acuerdo con miembros de Harbinger Fund Manager y Fund Sponsor por no reportar millones en impuestos al estado de Nueva York por varios añosp

NUEVA YORK- En el caso de recuperación más grande de su tipo, el Fiscal General Eric T. Schneiderman anunció hoy un acuerdo por $40 millones con Harbert Management Corporation, con sede en Alabama, y altos ejecutivos de la firma. Harbert Management fue el patrocinador del fondo de Harbinger Capital Partners, un fondo de cobertura de $26.000 millones de dólares con sede en la ciudad de Nueva York ("Harbinger Fund"). El acuerdo resuelve las denuncias de delatores de que de miembros del fondo de inversiones de Harbinger no pagaron millones de dólares en impuestos al Estado de Nueva York por ingresos durante varios años.

"Nuestra investigación reveló una descarada y deliberada decisión para evitar el pago de millones en impuestos al Estado de Nueva York", dijo el Fiscal General Schneiderman. "Harbert Management hizo una elección clara para faltar a las reglas y como resultado, los contribuyentes de Nueva York tuvieron que pagar la factura. El día que vence el plazo para reportar impuestos, esto envía un recordatorio contundente a los negocios de que, si piensan que pueden salirse con la evasión de impuestos en Nueva York, deben pensarlo otra vez".

El acuerdo es la recuperación fiscal más importante de la Fiscalía General de Nueva York, resultando de una acción presentada bajo la Ley de Reclamaciones Falsas de Nueva York, que fue enmendada para cubrir demandas tributarias en 2010 en un proyecto patrocinado por el entonces senador Eric Schneiderman.

Cuando las empresas operan tanto dentro como fuera de la ciudad de Nueva York y del Estado, deben separar para fines tributarios esa parte de sus ingresos derivados o relacionados con Nueva York. En 2001, Harbert Management Corporation, una compañía de gestión de inversiones con sede en Birmingham, Alabama, patrocinó y organizó el fondo de inversiones Harbinger Capital Partners Fund I Limited, contratando a Philip Falcone como su principal ejecutivo a cargo de las decisiones de inversión.

Harbinger Capital Partners Offshore Manager LLC (“Offshore Manger”) se desempeñó como gerente de inversiones para el Harbinger Fund de 2002 a 2009. Philip Falcone y los otros miembros del equipo de inversión operaron en la ciudad de Nueva York, en oficinas ubicadas en 555 Madison Avenida en Manhattan.

Harbinger Capital Partners ("Offshore Manger") se desempeñó como gerente de inversiones para el Harbinger Fund de 2002 a 2009. Philip Falcone y los otros miembros del equipo de inversión operaron en la ciudad de Nueva York, en oficinas ubicadas en 555 Madison Avenida en Manhattan.

Como gerente de inversiones, Offshore Manager obtuvo ingresos por comisiones de rendimiento por un monto igual al 20% de los beneficios netos del Fondo Harbinger. Los miembros de Offshore Manager, que incluían a varios altos ejecutivos de Harbert Management Corporation, estaban obligados a pagar impuestos al Estado de Nueva York sobre este ingreso de honorarios de rendimiento obtenido por la actividad comercial de Falcone en Nueva York.

El primer año en que el Gerente de Offshore tenía ingresos sujetos a impuestos de este tipo fue 2004. Los ejecutivos principales responsables del cumplimiento tributario fueron el director administrativo de Offshore Manager ("CAO"), también miembro de Offshore Manager y su contralor. Estos dos empleados de Harbert Management vivían trabajaban en Alabama. A principios de 2005, durante la preparación de declaraciones de impuestos para el año 2004, la CAO recibió asesoramiento de profesionales de contabilidad externos que el impuesto de Nueva York debía sobre los ingresos por comisiones debía ser pagado.

La CAO notificó a otros miembros de Offshore Manager, que en última instancia estarían pagando el impuesto, del problema, caracterizando este consejo como meramente "inicial". Sólo una semana después de recibir este consejo, la CAO describió la posición de que no había deuda de impuesto de Nueva York describiendo los ingresos por comisiones de rendimiento como "no soportables", en un documento enviado a contadores externos que buscan una recomendación sobre la cuestión. El mismo día, sin embargo, la CAO envió un correo electrónico indicando que el gerente de Offshore "puede ser agresivo" al tomar la posición de que todos sus ingresos relevantes eran de Alabama.

Una semana más tarde, el controlador de Offshore Manager firmó una declaración de impuestos que proporcionó el porcentaje cero de su ingreso de honorarios por rendimiento al Estado de Nueva York, aunque no hay indicación de que los contadores cambiaron su evaluación inicial de la deuda tributaria o que hubo respaldo escrito por otros profesionales externos. En su lugar, el Gerente de Offshore repartió todos los ingresos por comisiones de desempeño al estado de impuestos más bajos de Alabama, donde se ubicaron las oficinas centrales de Harbert Management y donde se llevaron a cabo las funciones de apoyo para el Harbinger Fund.

La declaración de 2004 no mencionó la existencia de su oficina en Manhattan, enumerando solamente la dirección de Alabama en respuesta a la instrucción de la vuelta para enumerar todos los lugares "dentro y fuera del estado de Nueva York, donde la sociedad lleva a cabo negocios. La respuesta negaba cualquier nexo con el Estado de Nueva York. Por último, la respuesta respondió "no" a la pregunta "de si ¿tiene la sociedad tiene alguna ganancia de ingreso, pérdida o deducción derivada de fuentes de Nueva York durante el año fiscal?"

En 2006, el Gerente Offshore presentó declaraciones de impuestos para el año fiscal 2005 que nuevamente proporcionó el cero por ciento del ingreso por comisiones de desempeño al Estado de Nueva York. En esta declaración, Offshore Manager nuevamente no incluyó la dirección de la avenida 555 Madison Ave cuando se le pidió que listara todos los lugares donde Offshore Manager llevaba a cabo negocios. Como lo hizo en el reporte del año anterior, en esta declaración, el Gerente de Offshore respondió de nuevo, "no" a la pregunta: "¿Tuvo alguna ganancia de ingreso, pérdida o deducción derivada de fuentes de Nueva York durante el año fiscal? El reporte también indicó otra vez que Offshore Manager "no tiene ningún nexo en el estado de Nueva York y no tiene ninguna renta derivada de fuentes de Nueva York".

Cuando Harbert Management se separó del Sr. Falcone y del Offshore Manager en 2009, Offshore Manager obtuvo garantías escritas de que los miembros con sede en Alabama de Offshore Manager, incluso después de la separación, seguirían siendo responsables de los impuestos del Estado de Nueva York que no habían sido remitidos en El hecho de que su posición fiscal fuese revisada.

El acuerdo resuelve las acusaciones contra HMC y los miembros con sede en Alabama de Offshore Manager, incluyendo la CAO. La investigación de la Oficina sobre la conducta en cuestión en este asunto continúa.

El Fiscal General Schneiderman expresó su agradecimiento al denunciante y a sus abogados por su vital ayuda para sacar a luz este asunto.

El Fiscal Adjunto Justin Wagner del Buró de Protección de Contribuyentes dirigió la investigación bajo la supervisión del Jefe Adjunto de la Oficina, Scott J. Spiegelman. Fue asistido por Bianca M. LaVeglia, Analista de Apoyo Legal, y la ex Analista de Apoyo Legal Emilie Schwarz, así como Michelle Casey, Matthew Cusimano, Laurie Kmiec, Lawrence Mele, Randy Shapiro, Mark Volk y Brian McCann del Departamento de Impuestos y Finanzas del Estado de Nueva York, Zal Kumar y Howard Rubin, del Departamento de Finanzas de la Ciudad de Nueva York, y Gail Rubin y Sabita Krishnan, del Departamento Jurídico de la Ciudad de Nueva York.

El Buró de Protección del Contribuyentes, dirigida por el Jefe Thomas Teige Carroll, es una unidad de la División Criminal, que es dirigida por el Fiscal Adjunto Jason Brown.